個別銀行による「保証なし融資」の実態
平成26年2月から適用されている「経営者保証に関するガイドライン」では、経営者保証なしでも融資を受けられる道が示されています。
新規融資に占める経営者保証に依存しない融資の割合について、個別銀行の融資実態についてみてみたいと思います。
「経営者保証に関するガイドライン」
「経営者保証に関するガイドライン」とは中小企業の経営者による個人保証に関する契約時や履行時における対応について、中小企業と金融機関が自主的に定めたルールです。
金融機関に対して、適用対象となる中小企業の希望に応じて、経営者保証を求めない融資を検討するように求めています。
3つの要件
これらの要件を満たすことで、経営者保証を解除する可能性が出てきます。
1）法人と経営者の関係の明確な区分・分離
- 融資を受けたい企業は、役員報酬・賞与・配当、オーナーへの貸付など、法人と経営者の間の資金のやりとりを、「社会通念上適切な範囲」を超えないようにする体制を整備し、適切な運用を図る。
- そうした体制の整備・運用状況について、公認会計士・税理士などの外部専門家による検証を行い、その結果を債権者に適切に開示することが望ましい。
（2）財務基盤の強化
- 融資を受けたい企業は、財務状況や業績の改善を通じた返済能力の向上に取り組み、信用力を強化する。
（3）経営の透明性
- 融資を受けたい企業は、自社の財務状況を正確に把握し、金融機関などからの情報開示要請に応じて、資産負債の状況や事業計画、業績見通し及びその進捗状況などの情報を正確かつ丁寧に説明することで、経営の透明性を確保する。
- 情報を開示した後に、事業計画・業績見通し等に変動が起きた場合は、自発的に金融機関に報告するなど、適時適切な情報開示に努める。
- 情報開示は、公認会計士・税理士など外部専門家による検証結果と合わせた開示が望ましい。
「経営者保証に関するガイドライン」の活用実績（個別行の実績）
新規融資に占める経営者保証に依存しない融資の割合について、個別銀行の実績が公表されているので見てみましょう。
＜主要銀行＞2023年度上期（4月～9月）
| 銀行名 | 新規融資に占める経営者保証に依存しない融資の割合 | 代表者交代時の保証徴求割合 | |||
| 経営者からの保証徴求なし | 新経営者のみから保証徴求 | 旧経営者のみから保証徴求 | 新旧両経営者から保証徴求 | ||
| (①＋②)／③ | ➃/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | ⑤/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | ⑥/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | ⑦/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | |
| 三菱UFJ信託銀行 | 100.0% | – | – | – | – |
| あおぞら銀行 | 98.7% | 0.0% | 0.0% | 100.0% | 0.0% |
| 三井住友信託銀行 | 89.3% | – | – | – | – |
| SBI新生銀行 | 89.1% | – | – | – | – |
| みずほ信託銀行 | 71.1% | 0.0% | 100.0% | 0.0% | 0.0% |
| 三井住友銀行 | 67.9% | 12.9% | 43.6% | 34.5% | 9.0% |
| 三菱UFJ銀行 | 63.8% | 15.1% | 22.8% | 54.7% | 7.3% |
| りそな銀行 | 55.9% | 11.5% | 40.1% | 46.0% | 2.4% |
| みずほ銀行 | 52.7% | 5.8% | 21.0% | 71.0% | 2.2% |
＜地域銀行＞2023年度上期（4月～9月）
| 銀行名 | 新規融資に占める経営者保証に依存しない融資の割合 | 代表者交代時の保証徴求割合 | |||
| 経営者からの保証徴求なし | 新経営者のみから保証徴求 | 旧経営者のみから保証徴求 | 新旧両経営者から保証徴求 | ||
| (①＋②)／③ | ➃/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | ⑤/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | ⑥/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | ⑦/（➃＋⑤＋⑥＋⑦） | |
| 東京スター銀行 | 95.7% | 0.0% | 100.0% | 0.0% | 0.0% |
| 北🖃銀行 | 86.7% | 71.6% | 28.4% | 0.0% | 0.0% |
| 東日本銀行 | 80.6% | 8.9% | 69.6% | 17.9% | 3.6% |
| 西京銀行 | 80.4% | 25.0% | 75.0% | 0.0% | 0.0% |
| 山陰合同銀行 | 78.2% | 21.4% | 15.5% | 63.0% | 0.0% |
| 琉球銀行 | 77.2% | 72.5% | 26.4% | 0.0% | 1.1% |
| 南都銀行 | 75.2% | 18.5% | 33.3% | 35.2% | 13.0% |
| 福邦銀行 | 73.6% | 46.2% | 23.1% | 26.9% | 3.8% |
| 八十二銀行 | 73.1% | 0.0% | 48.9% | 51.1% | 0.0% |
| 京都銀行 | 73.1% | 31.5% | 22.4% | 45.9% | 0.3% |
| 東邦銀行 | 72.4% | 21.6% | 25.4% | 51.9% | 1.1% |
| 栃木銀行 | 71.3% | 75.0% | 20.0% | 5.0% | 0.0% |
| 横浜銀行 | 71.3% | 19.9% | 12.7% | 65.3% | 2.1% |
| 池田泉州銀行 | 69.3% | 6.1% | 87.9% | 6.1% | 0.0% |
| 足利銀行 | 68.7% | 19.7% | 24.2% | 54.7% | 1.5% |
| 福井銀行 | 68.5% | 24.7% | 14.3% | 54.5% | 6.5% |
| 群馬銀行 | 68.3% | 8.4% | 27.2% | 64.1% | 0.3% |
| 常陽銀行 | 67.2% | 28.4% | 14.2% | 51.3% | 6.0% |
| 北海道銀行 | 66.9% | 17.9% | 21.4% | 60.7% | 0.0% |
| 広島銀行 | 66.5% | 38.2% | 54.9% | 6.9% | 0.0% |
| 北洋銀行 | 66.2% | 47.0% | 36.0% | 15.6% | 1.4% |
| 但馬銀行 | 65.9% | 34.5% | 54.5% | 10.9% | 0.0% |
| 仙台銀行 | 65.7% | 4.1% | 39.7% | 56.2% | 0.0% |
| 四国銀行 | 65.4% | 33.8% | 64.7% | 0.0% | 1.5% |
| 中国銀行 | 63.2% | 22.4% | 17.8% | 56.0% | 3.9% |
| 鳥取銀行 | 63.1% | 27.1% | 26.0% | 38.5% | 8.3% |
| 静岡銀行 | 62.3% | 20.9% | 30.6% | 46.6% | 2.0% |
| 山口銀行 | 61.9% | 9.7% | 28.4% | 60.4% | 1.5% |
| 鹿児島銀行 | 60.4% | 23.9% | 32.0% | 44.2% | 0.0% |
| 岩手銀行 | 60.4% | 14.4% | 62.7% | 22.9% | 0.0% |
| 南日本銀行 | 59.9% | 50.7% | 20.9% | 28.4% | 0.0% |
| 山形銀行 | 59.8% | 60.8% | 35.3% | 3.9% | 0.0% |
| 熊本銀行 | 58.3% | 7.1% | 22.9% | 70.0% | 0.0% |
| スルガ銀行 | 58.1% | 72.7% | 27.3% | 0.0% | 0.0% |
| 愛知銀行 | 56.9% | 12.9% | 44.5% | 39.8% | 2.7% |
| 阿波銀行 | 56.7% | 24.9% | 26.9% | 47.0% | 1.2% |
| 秋田銀行 | 56.5% | 7.4% | 36.3% | 56.4% | 0.0% |
| 東和銀行 | 55.2% | 23.9% | 76.1% | 0.0% | 0.0% |
| 百五銀行 | 55.1% | 12.7% | 15.5% | 71.1% | 0.7% |
| 埼玉りそな銀行 | 54.9% | 14.3% | 28.6% | 57.1% | 0.0% |
| 北日本銀行 | 54.4% | 20.0% | 80.0% | 0.0% | 0.0% |
| 沖縄銀行 | 54.1% | 41.3% | 51.9% | 4.8% | 1.9% |
| 七十七銀行 | 54.1% | 13.9% | 85.2% | 0.8% | 0.0% |
| 中京銀行 | 53.7% | 3.9% | 25.6% | 70.4% | 0.0% |
| みなと銀行 | 53.1% | 7.8% | 55.3% | 36.9% | 0.0% |
| 北九州銀行 | 52.9% | 11.4% | 39.8% | 48.9% | 0.0% |
| もみじ銀行 | 52.9% | 5.5% | 20.1% | 74.4% | 0.0% |
| 武蔵野銀行 | 52.6% | 22.9% | 44.6% | 30.1% | 2.4% |
| 関西みらい銀行 | 52.4% | 11.3% | 35.7% | 51.6% | 1.4% |
| 百十四銀行 | 52.3% | 19.7% | 19.7% | 55.1% | 5.4% |
| 伊予銀行 | 52.3% | 37.8% | 33.2% | 28.6% | 0.4% |
| 宮崎太陽銀行 | 51.8% | 20.2% | 46.4% | 33.3% | 0.0% |
| 沖縄海邦銀行 | 51.7% | 38.7% | 61.3% | 0.0% | 0.0% |
| 紀陽銀行 | 51.0% | 11.2% | 21.4% | 60.9% | 6.5% |
| 十八親和銀行 | 50.4% | 10.6% | 24.2% | 64.4% | 0.9% |
| 十六銀行 | 50.3% | 18.8% | 22.6% | 57.8% | 0.7% |
| 静岡中央銀行 | 50.3% | 8.1% | 75.8% | 9.7% | 6.5% |
| 山梨中央銀行 | 50.2% | 6.1% | 37.4% | 56.6% | 0.0% |
| 佐賀銀行 | 49.4% | 12.5% | 32.5% | 53.8% | 1.3% |
| 富山第一銀行 | 49.3% | 43.8% | 46.9% | 9.4% | 0.0% |
| 千葉銀行 | 48.5% | 10.6% | 36.0% | 50.3% | 3.1% |
| 北陸銀行 | 48.5% | 30.3% | 44.6% | 25.1% | 0.0% |
| 佐賀共栄銀行 | 48.4% | 6.3% | 87.5% | 6.3% | 0.0% |
| 名古屋銀行 | 48.0% | 7.6% | 62.5% | 29.9% | 0.0% |
| 福岡銀行 | 47.6% | 15.6% | 32.1% | 52.3% | 0.0% |
| 長崎銀行 | 47.6% | 0.0% | 100.0% | 0.0% | 0.0% |
| 大光銀行 | 47.6% | 35.9% | 57.8% | 6.3% | 0.0% |
| 滋賀銀行 | 47.3% | 18.3% | 23.5% | 54.3% | 3.8% |
| きらぼし銀行 | 47.2% | 15.9% | 76.6% | 2.8% | 4.7% |
| 肥後銀行 | 46.5% | 19.2% | 80.8% | 0.0% | 0.0% |
| 大垣共立銀行 | 46.1% | 20.8% | 31.2% | 46.2% | 1.9% |
| 神奈川銀行 | 45.2% | 9.5% | 90.5% | 0.0% | 0.0% |
| トマト銀行 | 45.1% | 34.9% | 36.8% | 28.3% | 0.0% |
| きらやか銀行 | 44.7% | 56.1% | 34.1% | 7.3% | 2.4% |
| 福岡中央銀行 | 44.0% | 0.0% | 60.0% | 40.0% | 0.0% |
| 長野銀行 | 43.6% | 28.8% | 62.5% | 8.8% | 0.0% |
| 京葉銀行 | 43.3% | 6.6% | 47.7% | 45.0% | 0.7% |
| 大東銀行 | 43.1% | 8.4% | 29.9% | 59.8% | 1.9% |
| 香川銀行 | 43.0% | 13.4% | 23.2% | 54.9% | 8.5% |
| 大分銀行 | 42.8% | 34.5% | 65.5% | 0.0% | 0.0% |
| 豊和銀行 | 42.8% | 11.6% | 27.9% | 60.5% | 0.0% |
| 北都銀行 | 41.5% | 11.7% | 27.6% | 58.6% | 2.1% |
| 西日本シティ銀行 | 41.4% | 19.3% | 45.0% | 35.4% | 0.3% |
| 青森銀行 | 41.3% | 17.4% | 26.8% | 54.5% | 1.3% |
| 千葉興業銀行 | 41.1% | 14.9% | 34.3% | 50.7% | 0.0% |
| 宮崎銀行 | 41.0% | 3.1% | 68.8% | 12.5% | 15.6% |
| 清水銀行 | 40.3% | 11.8% | 27.5% | 60.8% | 0.0% |
| 高知銀行 | 39.4% | 18.1% | 46.8% | 31.9% | 3.2% |
| 徳島大正銀行 | 38.1% | 16.7% | 30.1% | 48.1% | 5.1% |
| 筑波銀行 | 37.7% | 1.4% | 19.9% | 78.7% | 0.0% |
| みちのく銀行 | 37.2% | 12.5% | 37.5% | 49.3% | 0.7% |
| 東北銀行 | 37.2% | 6.0% | 33.0% | 56.0% | 5.0% |
| 愛媛銀行 | 36.9% | 12.5% | 54.2% | 31.3% | 2.1% |
| 第四北越銀行 | 36.5% | 7.4% | 43.8% | 47.2% | 1.7% |
| 荘内銀行 | 35.7% | 11.1% | 28.2% | 52.1% | 8.5% |
| 福島銀行 | 34.9% | 23.8% | 17.9% | 58.3% | 0.0% |
| 富山銀行 | 34.7% | 10.7% | 32.1% | 57.1% | 0.0% |
| 三十三銀行 | 31.7% | 3.0% | 97.0% | 0.0% | 0.0% |
| 島根銀行 | 30.4% | 10.0% | 90.0% | 0.0% | 0.0% |
| 筑邦銀行 | 20.2% | 0.0% | 100.0% | 0.0% | 0.0% |
（注１）各数値の算出方法は以下のとおり。
○新規融資に占める経営者保証に依存しない融資の割合 ＝(①＋②)／③×100
①新規に無保証で融資した件数
②経営者保証の代替的な融資手法（停止条件付保証契約、解除条件付保証契約及びＡＢＬ）を活用した件数
③新規融資件数
○代表者交代時の保証徴求割合
・経営者からの保証徴求なし ＝➃/（➃＋⑤＋⑥＋⑦）×100
・新経営者のみから保証徴求 ＝⑤/（➃＋⑤＋⑥＋⑦）×100
・旧経営者のみから保証徴求 ＝⑥/（➃＋⑤＋⑥＋⑦）×100
・新旧両経営者から保証徴求 ＝⑦/（➃＋⑤＋⑥＋⑦）×100
➃ 旧経営者との保証契約を解除し、かつ、新経営者との保証契約を締結しなかった件数
⑤ 旧経営者との保証契約を解除する一方、新経営者との保証契約を締結した件数
⑥ 旧経営者との保証契約は解除しなかったが、新経営者との保証契約は締結しなかった件数
⑦ 旧経営者との保証契約を解除せず、かつ、新経営者との保証契約を締結した件数
なお、代表者交代時の実績がない場合は「－」、一部の類型に該当する実績がない場合は「0.0％」と表記。 （注２）速報値であることから、銀行の公表値とは差異がある場合がある。
経営者ガイドライン利用時の留意点
経営者ガイドラインを利用する際に気を付けるべき点を3つ挙げます。
1. 自社の状況に合わせて柔軟に活用する
ガイドラインは一般的な指針として作られていますが、すべての企業に当てはまるわけではありません。自社の業界、規模、経営状況に応じて、適用できる部分を選び、必要ならカスタマイズしましょう。
2. 法規制や最新情報を確認する
ガイドラインが策定された時点では適切でも、法律や市場環境が変わることで内容が古くなる可能性があります。最新の法令や業界の動向と照らし合わせて、実施する前に確認しましょう。
3. 実践可能な計画に落とし込む
ガイドラインを読むだけでなく、実際の経営に活かすことが重要です。具体的なアクションプランに落とし込み、従業員と共有しながら実行できるようにしましょう。
この3点に気をつけることで、ガイドラインを効果的に活用できるようになるので検討してみてはどうでしょうか。
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2025 / 10 / 21◆二十四節気◆令和7年（2025）10月23日「霜降（そうこう）」です。◆
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2025 / 10 / 19実質賃金マイナス時代の中小企業戦略
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